財聯(lián)社9月15日訊（記者 劉超鳳）又一家連年虧損企業(yè)通過財務造假,，不僅實現(xiàn)了上市,，原實控人還通過上市募資,、股權(quán)轉(zhuǎn)讓,、資金占用累計套現(xiàn)達20.24億元。

證監(jiān)會對奇信股份欺詐發(fā)行,、信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查,、審理，經(jīng)查明后認定奇信股份于2012年至2019年累計虛增收入13.1億元,，虛增利潤26.3億元,，跨期八年，造假金額巨大,，社會影響惡劣,。

2012年至2019年，奇信股份每年虛增利潤在2.24億元至3.97億元之間,，而財報披露的年度凈利潤最高僅有1.69億元,。專業(yè)財務人士告訴記者，當年凈利潤減掉虛增部分為負就是虧損,。這意味著奇信股份八年內(nèi)連年虧損,。

通過財務造假，奇信股份原實控人葉家豪累計套現(xiàn)達20.24億元,。公司在2015年首發(fā)募資5.99億元,，上市后發(fā)債募資2億元。2020年,，原實控人葉家豪通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式套現(xiàn)10.94億元,，受讓方是新余投控。2021年初,，原實控人葉家豪的關(guān)聯(lián)人,、時任董事長葉洪孝非經(jīng)營性資金占用金額達1.31億元。

證監(jiān)會認定葉家豪作為奇信股份的原實際控制人,，組織,、指使從事前述信息披露違法違規(guī)和在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容行為，違反證券法有關(guān)規(guī)定,。

最終,，證監(jiān)會對奇信股份處以5000萬元罰款，對實控人葉家豪、董事長葉洪孝,、總裁余少雄,、財務總監(jiān)喬飛翔等15人累計處以6050萬元罰款，罰款總計1.1億元,。其中,，葉家豪被罰1400萬元、葉洪孝被罰700萬元,。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，在2015年12月22日至2022年3月31日收盤前買入股票且2022年3月31日收盤還持有的投資者，可通過法律途徑維護自身合法權(quán)益,。

上市企業(yè)八年財務造假

奇信股份從事建筑裝飾工程的設計與施工業(yè)務,，2015年12月在安信證券的保薦下登陸深交所中小板,。

經(jīng)查明，證監(jiān)會認為奇信股份存在信息披露違法違規(guī),、在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容等違法事實,。

其一，奇信股份在IPO《招股說明書》和上市后定期報告中均存在虛假記載,。

2012年至2015年上半年,，奇信股份通過簽訂虛假或放大金額的工程合同、對內(nèi)部承包項目少計成本等方式,，分別虛增收入2.56億元,、1.34億元、1.25億元,、1.76億元,，累計虛增收入6.92億元；同期虛增利潤2.24億元,、2.51億元,、3.70億元、1.80億元,，累計虛增利潤達10.26億元,，分別占當期披露利潤總額的127.21%、131.96%、162.94%,、157.56%,。

上市后五年，奇信股份不改財報造假的惡習,，繼續(xù)通過簽訂虛假或放大金額的工程合同,、對內(nèi)部承包項目少計成本等方式虛增收入、利潤,。

2015年至2019年,，奇信股份分別虛增收入4.37億元、2.87億元,、2234萬元,、4332萬元,、442萬元,，累計虛增收入7.95億元；分別虛增利潤3.71億元,、3.25億元,、3.97億元、3.79億元,、3.12億元,，累計虛增利潤17.85億元，虛增的利潤規(guī)模占當年實際披露利潤總額的比例分別為179.68%,、203.47%,、201.35%、158.94%,、242.64%,。

整體來看，奇信股份在2012年至2019年間累計虛增收入13.1億元,，虛增利潤26.3億元,。手法如出一轍，均是通過虛假或放大金額的工程合同等方式進行財務造假,，這八年虛增利潤均超過同期披露的利潤總額,。

其二，奇信股份在發(fā)行公司債券時使用了前述年報中的重大虛假內(nèi)容,。據(jù)悉,，奇信股份2020年發(fā)行“20奇信01”債券時募集了2億元資金。

累計處以1.1億元罰款

證監(jiān)會認定,，葉家豪作為奇信股份的實際控制人,，組織、指使從事前述信息披露違法違規(guī)和在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容行為，構(gòu)成了2005年《證券法》第一百九十三條第三款和《證券法》第一百八十一條第二款,、第一百九十七條第二款所述行為,。

面對證監(jiān)會的調(diào)查，奇信股份相關(guān)高管或負責人互相“甩鍋”,。奇信股份實控人葉家豪表示,，公司日常經(jīng)營都是以職業(yè)經(jīng)理人模式管理，否認組織,、指使公司從事涉案違法行為,。

公司董事長葉洪孝則稱，知悉公司聘請財務團隊虛增收入,，但并不直接參與財務工作,更未組織策劃相關(guān)事項,。

公司總裁余少雄表示，（自己）既不是組織策劃者,也不是主管負責人員,，更不是具體實施者,，既不知情更沒有參與。

公司財務總監(jiān)喬飛翔表示,，并未組織,、策劃、主動參與,、積極實施公司上市前后的信息披露違法行為,。

公司監(jiān)事宋雪山提出，簽字行為是基于公司的要求被迫進行,。其也是受害者,在經(jīng)濟上相當困難,無力承擔大額罰款,。

公司副總裁、執(zhí)行總裁葉小金在聽證會上表示放棄陳述申辯權(quán)利,，接受行政處罰,。此外，其他相關(guān)負責人均表示“未參與,、不知悉財務造假行為”或“主觀上無過錯”,。

證監(jiān)會認定葉家豪系奇信股份涉案期間的實際控制人,曾任公司董事、董事長,為推動上市聘用顧問團隊進行財務造假,直接授意,、指揮公司從事欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)行為,。葉洪孝整體負責公司經(jīng)營管理，財務部門制作的虛假財務報表向其匯報,，并由其決定可以對外披露的利潤區(qū)間,。余少雄參與簽訂虛假或放大金額的工程合同,并在知悉奇信股份存在財務造假的情況下仍簽署涉案文件。喬飛翔直接負責并組織,、參與,、實施了虛假財務報表的編制工作,。此三人被認定為“直接負責的主管人員”。

依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定,，證監(jiān)會對奇信股份責令改正,，給予警告，共處以5000萬元罰款,，其中4000萬系非法所募資金金額百分之二十的罰款,；對葉家豪處以1400萬罰款；對葉洪孝,、余少雄,、喬飛翔給予警告，分別處以700萬罰款,，對宋雪山,、張翠蘭、羅衛(wèi)民給予警告,，分別處以350萬罰款,；對何定濤、葉小金,、朱勇珍,、謝志攀,、王暉,、蘇麗君、劉松,、伍小勇給予警告,，并分別處以200萬元罰款；對劉松給予警告,并處以100萬元罰款,。

總的來看,，證監(jiān)會對奇信股份公司及實控人、董事長,、總裁等15人累計處以11050萬元罰款,。

原實控人募資套現(xiàn)達20億元

奇信股份首發(fā)上市之時，募集資金達5.99億元,。根據(jù)招股說明書,，奇信股份的保薦機構(gòu)是安信證券，審計中介為天職國際會計師事務所,。上市前后八年,，奇信股份的定期公告都進行了財務造假，天職國際會計師事務所均出具了標準無保留意見的審計報告,。目前,，證監(jiān)會僅公示了對奇信股份的處罰,，是否會對安信證券或天職國際會計師事務所出具罰單，暫且未知,。

除了IPO募資5.99億元,、前述發(fā)債募資2億元外，奇信股份實控人葉家豪套現(xiàn)近11億離場,。2020年,，新余投控以每股16.21元的價格、耗資10.94億元,，受讓了奇信股份原控股股東新余高新區(qū)智大投資有限公司及其關(guān)聯(lián)人葉秀冬合計29.99%的股份,，同時智大投資將不可撤銷的、無條件的永久放棄其未轉(zhuǎn)讓的公司14.11%股權(quán)所對應的表決權(quán),，新余投控正式入主奇信股份并成為控股股東,。

2021年，奇信股份于12月30日披露稱,，公司自查發(fā)現(xiàn),，公司被原實際控制人的關(guān)聯(lián)人疑似非經(jīng)營性資金占用，占用資金總額達1.31億元,。

據(jù)悉,，2021年1月1日，奇信股份向達欣貿(mào)易轉(zhuǎn)賬了8000萬元及5087.5萬元兩筆款項,，合計1.31億元,。然而，奇信股份未與達欣貿(mào)易簽訂商務合同,，也未發(fā)生實質(zhì)性的商務經(jīng)濟往來,，且未經(jīng)過公司股東大會、董事會決策審批和內(nèi)部簽字審批流程,。

奇信股份表示,，“付款憑證中僅有公司原實際控制人關(guān)聯(lián)人即時任公司董事長兼總裁的簽字及財務管理中心資金結(jié)算部副經(jīng)理的個人名章?！泵^直指“時任公司董事長兼總裁”葉洪孝,。在該筆轉(zhuǎn)賬發(fā)生后不久，葉洪孝于1月中旬辭去公司董事長職務,。

新余投控入主后,，奇信股份業(yè)績可謂“大變臉”，公司賬面上連年虧損,。2020年-2022年,、2023年上半年，奇信股份分別實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤為-5.55億元,、-17.48億元,、-4.13億元,、-2.19億元。

2022年5月，連年虧損的奇信股份因2021年度期末凈資產(chǎn)為負值,，被深交所實施退市風險警示,。2023年4月，奇信股份2022年度期末凈資產(chǎn)仍未負值,，且2022年年度財務會計報告被出具無法表示意見的審計報告,，觸發(fā)了深交所股票終止上市情形，奇信股份最終于7月5日被正式摘牌,。