第　23　號

現(xiàn)公布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，自2004年5月1日起施行,。

勞動保障部部長　鄭斯林　　　　　

銀 監(jiān) 會 主 席　劉明康　　　　　

證 監(jiān) 會 主 席　尚福林　　　　　

保 監(jiān) 會 主 席　吳定富　　　　　

二○○四年二月二十三日　　　

企業(yè)年金基金管理試行辦法

第一章　總　　則

第一條　為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益,，規(guī)范企業(yè)年金基金管理，根據(jù)勞動法,、信托法,、合同法、證券投資基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定,，制定本辦法。

第二條　企業(yè)年金基金的受托管理,、賬戶管理,、托管以及投資管理適用本辦法。

本辦法所稱企業(yè)年金基金,，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,。

第三條　設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機(jī)構(gòu)(以下簡稱受托人)，受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機(jī)構(gòu)(以下簡稱賬戶管理人),、企業(yè)年金基金托管機(jī)構(gòu)(以下簡稱托管人)和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)(以下簡稱投資管理人),，按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系。

書面合同應(yīng)當(dāng)報(bào)勞動保障行政部門備案,。

第四條　企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶,。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人,、賬戶管理人,、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn),。

企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理,、運(yùn)用或其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn),。

第五條　委托人,、受托人、賬戶管理人,、托管人,、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織,，因依法解散,、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn),。

第六條　企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán),，不得與委托人、受托人,、賬戶管理人,、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵消,。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消,。

第七條　非因企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù),，不得對基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

第八條　受托人,、賬戶管理人,、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或其他組織必須恪盡職守,，履行誠實(shí)、信用,、謹(jǐn)慎,、勤勉的義務(wù)。

第九條　勞動保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策,。勞動保障行政部門對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管,。

第二章　受托人

第十條　本辦法所稱受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)(以下簡稱法人受托機(jī)構(gòu)),。

第十一條　企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成,，依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)，不得從事任何形式的營業(yè)性活動,。

企業(yè)年金理事會理事應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信,、無重大違法記錄,，并不得以任何形式收取費(fèi)用。

第十二條　法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),，在中國境內(nèi)注冊,；

(二)注冊資本不少于1億元人民幣，且在任何時候都維持不少于1.5億元人民幣的凈資產(chǎn),；

(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu),；

(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；

(五)具有符合要求的營業(yè)場所,、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施,；

(六)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

(七)近3年沒有重大違法違規(guī)行為,；

(八)國家規(guī)定的其他條件,。

第十三條　受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

(一)選擇、監(jiān)督,、更換賬戶管理人,、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu),；

(二)制定企業(yè)年金基金投資策略,；

(三)編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；

(四)根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督,；

(五)根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi),，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；

(六)接受委托人,、受益人查詢,，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告,。發(fā)生重大事件時，及時向委托人,、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告,；

(七)按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年；

(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé),。

第十四條　本辦法所稱受益人,，是指參加企業(yè)年金計(jì)劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。

第十五條　法人受托機(jī)構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù)資格,，可以兼任賬戶管理人或投資管理人,，但應(yīng)當(dāng)保證各項(xiàng)管理之間的獨(dú)立性。

第十六條　有下列情形之一的,，法人受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：

(一)違反與委托人合同約定的,；

(二)利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益,，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；

(三)依法解散,、被依法撤銷,、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；

(四)被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的,；

(五)委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的,；

(六)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；

(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。

企業(yè)年金理事會有前款規(guī)定情形之一的,，應(yīng)當(dāng)按國家規(guī)定重新組成。

第十七條　受托人職責(zé)終止的,，委托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人,。

受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料,，及時辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),，新受托人應(yīng)當(dāng)及時接收。

第十八條　受托人職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計(jì)師事務(wù)所對受托管理進(jìn)行審計(jì),，將審計(jì)結(jié)果報(bào)委托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。

第三章　賬戶管理人

第十九條　本辦法所稱賬戶管理人,，是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu),。

第二十條　賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人,；

(二)注冊資本不少于5000萬元人民幣,；

(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；

(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù),；

(五)具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng),；

(六)具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施,；

(七)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,；

(八)國家規(guī)定的其他條件。

第二十一條　賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

(一)建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶,；

(二)記錄企業(yè),、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；

(三)及時與托管人核對繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況,；

(四)計(jì)算企業(yè)年金待遇,；

(五)提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù)；

(六)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告,；

(七)按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年,；

(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé),。

第二十二條　有下列情形之一的，賬戶管理人職責(zé)終止：

(一)違反與受托人合同約定的,；

(二)利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益,，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；

(三)依法解散,、被依法撤銷,、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；

(四)被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的,；

(五)受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的,；

(六)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的；

(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。

第二十三條　賬戶管理人職責(zé)終止的,，受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的賬戶管理人。

賬戶管理人職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料,，及時辦理賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新賬戶管理人應(yīng)當(dāng)及時接收,。

第二十四條　賬戶管理人職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計(jì)師事務(wù)所對賬戶管理進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案,。

第四章　托管人

第二十五條　本辦法所稱托管人,，是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)。

單個企業(yè)年金計(jì)劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任,。

第二十六條　托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),，在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人；

(二)凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣,；

(三)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù),；

(四)具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件；

(五)具有安全高效的清算,、交割系統(tǒng),；

(六)具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施,；

(七)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

(八)國家規(guī)定的其他條件,。

商業(yè)銀行擔(dān)任托管人,，應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門的基金托管部門。

第二十七條　托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

(一)安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),；

(二)以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶,；

(三)對所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶,，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立,；

(四)根據(jù)受托人指令,，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；

(五)根據(jù)投資管理人投資指令,，及時辦理清算,、交割事宜；

(六)負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會計(jì)核算和估值,，復(fù)核,、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；

(七)及時與賬戶管理人,、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù),，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；

(八)定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,；

(九)定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告,；

(十)按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊,、報(bào)表和其他相關(guān)資料至少15年,；

(十一)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第二十八條　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律,、行政法規(guī),、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行,，立即通知投資管理人,，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。

托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律,、行政法規(guī),、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人,，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告,。　

第二十九條　有下列情形之一的,，托管人職責(zé)終止：

(一)違反與受托人合同約定的,；

(二)利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的,；

(三)依法解散,、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；

(四)被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)的,；

(五)受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的,；

(六)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；

(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。

第三十條　托管人職責(zé)終止的,，受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的托管人。

托管人職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料,，及時辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當(dāng)及時接收,。

第三十一條　托管人職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計(jì)師事務(wù)所對托管進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案,。

第三十二條　禁止托管人有下列行為：

(一)托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理,；

(二)托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理；

(三)托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理,；

(四)挪用托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),；

(五)國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第五章　投資管理人

第三十三條　本辦法所稱投資管理人,，是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu),。

第三十四條　投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊,，具有受托投資管理,、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人；

(二)綜合類證券公司注冊資本不少于10億元人民幣,，且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn),；基金管理公司、信托投資公司,、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊資本不少于1億元人民幣,，且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)；

(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu),；

(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù),；

(五)具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施,；

(六)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,；

(七)近3年沒有重大違法違規(guī)行為；

(八)國家規(guī)定的其他條件,。

第三十五條　投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

(一)對企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資,；

(二)及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計(jì)核算和估值結(jié)果,；

(三)建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；

(四)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告,；

(五)根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿,、年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和投資記錄至少15年,；

(六)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第三十六條　有下列情形之一的,，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告：

(一)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)市場價(jià)值大幅度波動的,；

(二)減資、合并,、分立,、依法解散、被依法撤銷,、決定申請破產(chǎn)或被申請破產(chǎn)的,；

(三)涉及重大訴訟或仲裁的；

(四)董事,、監(jiān)事,、經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生重大變動的；

(五)可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng),；

(六)國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。

第三十七條　有下列情形之一的，投資管理人職責(zé)終止：

(一)違反與受托人合同約定的,；

(二)利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益,，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；

(三)依法解散,、被依法撤銷,、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；

(四)被依法取消企業(yè)年金基金投資管理資格的,；

(五)受托人有證據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的,；

(六)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；

(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。

第三十八條　投資管理人職責(zé)終止的,，受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的投資管理人。

投資管理人職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料,，及時辦理投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理人應(yīng)當(dāng)及時接收,。

第三十九條　投資管理人職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計(jì)師事務(wù)所對投資管理進(jìn)行審計(jì),，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。

第四十條　禁止投資管理人有下列行為：

(一)將其固有財(cái)產(chǎn)或他人財(cái)產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),；

(二)不公平對待其管理的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),；

(三)挪用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；

(四)國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為,。

第六章　中介服務(wù)機(jī)構(gòu)

第四十一條　本辦法所稱中介服務(wù)機(jī)構(gòu),，是指為企業(yè)年金管理提供服務(wù)的投資顧問公司、信用評估公司,、精算咨詢公司,、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu),。

第四十二條　中介服務(wù)機(jī)構(gòu)經(jīng)委托可以從事下列業(yè)務(wù)：

(一)為企業(yè)設(shè)計(jì)企業(yè)年金計(jì)劃,；

(二)為企業(yè)年金管理提供咨詢；

(三)為受托人選擇賬戶管理人,、托管人,、投資管理人提供咨詢；

(四)對企業(yè)年金管理績效進(jìn)行評估,；

(五)對企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì),；

(六)國家規(guī)定和合同約定的其他業(yè)務(wù)。

第四十三條　中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則,。

第七章　企業(yè)年金基金投資

第四十四條　企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎,、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性和流動性,，實(shí)行專業(yè)化管理,。

第四十五條　投資管理人的董事、監(jiān)事,、經(jīng)理和其他從業(yè)人員,，不得擔(dān)任托管人或其他投資管理人的任何職務(wù)。

投資管理人與托管人不得為同一人,，不得相互出資或相互持有股份,。

第四十六條　企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款,、國債和其他具有良好流動性的金融產(chǎn)品,，包括短期債券回購、信用等級在投資級以上的金融債和企業(yè)債,、可轉(zhuǎn)換債,、投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金,、股票等,。

第四十七條　企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資,，按市場價(jià)計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

(一)投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù),、短期債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例,，不低于基金凈資產(chǎn)的20%；

(二)投資銀行定期存款,、協(xié)議存款,、國債、金融債,、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例,，不高于基金凈資產(chǎn)的50%,。其中，投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%,；

(三)投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品,、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%,。其中,，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。

第四十八條　根據(jù)金融市場變化和投資運(yùn)作情況,，勞動保障部會同中國銀監(jiān)會,、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會，適時對企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu),、投資產(chǎn)品和比例進(jìn)行調(diào)整,。

第四十九條　單個投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金,，按市場價(jià)計(jì)算,，不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%；也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)總值的10%,。

第五十條　投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意,。

第五十一條　企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保,。

投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資,。

第八章　收益分配及費(fèi)用

第五十二條　賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長率，按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶,。

第五十三條　受托人提取的管理費(fèi)不高于受托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%,。

第五十四條　賬戶管理人的管理費(fèi)按每戶每月不超過5元人民幣的限額，由設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)另行繳納,。

第五十五條　托管人提取的托管費(fèi)不高于托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%,。

第五十六條　投資管理人提取的管理費(fèi)不高于投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的1.2%,。

第五十七條　根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況，勞動保障部會同中國銀監(jiān)會,、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會,，適時對有關(guān)管理費(fèi)或托管費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。

第五十八條　投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中,，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在托管銀行專戶存儲,，余額達(dá)到投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的10%時可不再提取,。

第九章　信息披露

第五十九條　受托人、賬戶管理人,、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況,，并對所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),。

第六十條　受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報(bào)告,；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基金管理報(bào)告，其中年度企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告須經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì),。

第六十一條　賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告,；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。

第六十二條　托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,，其中年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告須經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第六十三條　投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的季度企業(yè)年金基金投資組合報(bào)告,；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的年度企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告,。

第十章　監(jiān)督檢查

第六十四條　法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人,、托管人,、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向勞動保障部提出申請。法人受托機(jī)構(gòu),、投資管理人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當(dāng)先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門同意,，托管人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當(dāng)先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案。

第六十五條　勞動保障部收到法人受托機(jī)構(gòu),、賬戶管理人,、托管人、投資管理人的申請后,，應(yīng)當(dāng)組織專家評審委員會,，按照規(guī)定進(jìn)行審慎評審。經(jīng)評審符合條件的,，由勞動保障部會同有關(guān)部門確認(rèn)公告,；經(jīng)評審不符合條件的,，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人。

專家評審委員會由有關(guān)部門代表和社會專業(yè)人士組成,。

第六十六條　受托人,、賬戶管理人、托管人,、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)接受勞動保障行政部門的監(jiān)管。

受托人,、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)對其經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督,。

第六十七條　凡違反本辦法規(guī)定的，由勞動保障部予以警告,，責(zé)令限期改正,；逾期不改的，可責(zé)令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù),。

第十一章　附　　則

第六十八條　企業(yè)年金基金管理，國務(wù)院另有規(guī)定的,，從其規(guī)定,。

第六十九條　本辦法自2004年5月1日起施行。